A legtöbb adókedvezményt a három államilag támogatott termék nyújtja, mivel ezek után lehet igénybe venni az éves 20% adó-visszatérítést (adó-jóváírást), maximum 150 000 Ft/év értékben.

1. Az államilag támogatott nyugdíj-megtakarítási formák

Ezek a lehetőségek élvezik a legnagyobb adókedvezményt, a befizetések utáni 20%-os jóváírás miatt.

A. Önkéntes Nyugdíjpénztár (ÖNYP)

• Lényeg: Egy kollektív befektetési forma, ahol a tagok pénzét különféle portfóliókban kezelik. A pénztár felel a tagok számláinak vezetéséért és a vagyon befektetéséért.

• Adókedvezmény: Igénybe vehető a 20%-os adó-visszatérítés.

• Felhasználás: A nyugdíjazáskor (vagy a nyugdíjjogosultság megszerzésekor, leghamarabb a belépéstől számított 10 év után) vehető fel adómentesen.

• Rugalmasság: Rugalmas befizetés, nincs fix havi kötelezettség.

B. Nyugdíjbiztosítás (NYB)

• Lényeg: Egy életbiztosítási szerződésbe beépített megtakarítási forma. A befizetés egy része a biztosítási fedezetre (pl. halál esetén), a nagyobb része a befektetésre megy.

• Adókedvezmény: Igénybe vehető a 20%-os adó-visszatérítés.

• Felhasználás: Hasonlóan az ÖNYP-hez, a nyugdíjazáskor vehető fel adómentesen.

• Előny: Kockázati elemet is tartalmaz (biztosítási fedezet).
  A kockázati fedezet lényege, hogy a biztosítási szerződés keretében védelmet nyújt a váratlan, előre nem látható események anyagi következményei ellen, amelyek megakadályozhatnák a megtakarítási cél elérését vagy komoly terhet rónának a családra.

  A nyugdíjbiztosításba (NYB) építhető leggyakoribb kockázatok és a hozzájuk tartozó védelem (példák) a következők:

   

  Kockázati esemény	Védelmi szerep	Példa kifizetésre
  A biztosított halála	Fő cél. A megtakarítási célú befizetések megszűnésekor pénzügyi biztonság nyújtása a hátramaradottaknak.	A biztosító kifizeti a szerződésben rögzített biztosítási összeget (pl. 5 millió Ft-ot), függetlenül az addig felhalmozott megtakarítás nagyságától. A megtakarítás (számlaegyenleg) is kifizetésre kerül.
  Baleseti halál	A balesetből eredő halál esetén emelt összegű kifizetés.	A haláleseti kifizetés (5 millió Ft) mellett egy további baleseti többletösszeg (pl. 2 millió Ft) is a kedvezményezetthez kerül.
  Kritikus betegségek	Védelmet nyújt a magas költségű orvosi kezelést igénylő, súlyos betegségek (pl. rák, szívroham, stroke) pénzügyi terhei ellen.	Egyösszegű azonnali kifizetés (pl. 3 millió Ft) a diagnózis felállításakor. Ez az összeg felhasználható a gyógykezelésre vagy a kieső jövedelem pótlására.
  Teljes és tartós rokkantság	Ha a biztosított munkaképessége elveszik, így már nem tud tovább befizetni a nyugdíjcélú szerződésébe.	Díjátvállalás: A biztosító átveszi a további havi díjak fizetését a szerződés lejáratáig, így a megtakarítás tovább gyarapszik, és a nyugdíjcél elérése biztosított marad.
  Baleseti eredetű csonttörés	Kisebb, de gyakori kockázat, amely rövid távon csökkenti a munkaképességet.	Egyszeri, kisebb összegű kifizetés (pl. 50-200 ezer Ft) a gyógyulás idejére.

  A kockázati fedezet azt jelenti, hogy a biztosítási termékek (pl. Nyugdíjbiztosítás) képesek pénzügyi pufferként funkcionálni a fő megtakarítási cél mellett, védve a tagot vagy a családot az élet nagy katasztrófái esetén. Ezért a nyugdíjbiztosítás díjának egy része mindig erre a védelemre (a kockázati díjra) fordítódik.

C. Nyugdíj-előtakarékossági Számla (NYESZ) 🏦

• Lényeg: Egy speciális értékpapírszámla, amelyet bankok vagy brókercégek nyitnak. A megtakarító maga dönt arról, hogy milyen értékpapírokat (részvény, kötvény, befektetési alap) vásárol a számlán lévő pénzből.

• Adókedvezmény: Igénybe vehető a 20%-os adó-visszatérítés.

• Felhasználás: A nyugdíjazáskor vehető fel.

• Előny: A legnagyobb befektetői szabadságot nyújtja, de a legmagasabb szakértelmet is igényli.

2. Nem nyugdíj-célú, de hosszú távú megtakarítási formák

Ezek nem kizárólag nyugdíjra szólnak, de hosszú távon alkalmasak a vagyonépítésre:

Tartós Befektetési Számla (TBSZ)

• Lényeg: Egy speciális értékpapírszámla, amelynek célja a hosszú távú (legalább 5 éves) megtakarítás adómentessé tétele.

• Adókedvezmény: Nem jár rá a 20% adó-visszatérítés. Előnye: Ha a pénzt legalább 5 évig rajta hagyja a számlán, a realizált tőkenyereség után nem kell kamatadót és szocho-t fizetnie (szemben egy normál számlával).

• Felhasználás: Bármikor felvehető (de 5 év előtt a nyereség után adót kell fizetni).

Befektetési Alapok / Értékpapírszámla (Normál)

• Lényeg: Egy egyszerű értékpapírszámla, ahol különböző befektetési alapokat, részvényeket, kötvényeket vásárolhat.

• Adózás: A nyereség után kamatadót (15%) és EHO-t (13%) kell fizetni, ha nem TBSZ-en tartja.

• Felhasználás: Teljesen rugalmas, bármikor felvehető.

A három államilag támogatott lehetőség közül a döntéshez érdemes figyelembe venni:

• Milyen a befektetői szakértelme? (NYESZ igényel a legtöbbet)

• Mennyire fontos a biztonság/garancia? (Nyugdíjbiztosítás nyújt némi extra fedezetet)

• Mennyire fontos a legegyszerűbb, legolcsóbb kezelés? (ÖNYP-k gyakran a legolcsóbb TKM-mel működnek)